Евгений МАРЦЕНКО, старший научный сотрудник Межведомственного НИЦ по проблемам борьбы с организованной преступностью при Координационном комитете по борьбе с коррупцией и организованной преступностью при Президенте Украины, кандидат технических наук.
Агро Перспектива № 06 2004
Криминальные аспекты «теневой» деятельности агропромышленного комплекса Украины
Современные процессы политической и экономической перестройки Украины свидетельствуют, что среди многих проблем, которые нуждаются в радикальном решении, существует проблема «теневой» экономики. Нужно исходить из того, что именно «тенизация» экономики реально угрожает национальной безопасности и демократическому развитию государства. Значительные масштабы такой экономической деятельности отражаются на объемах и структуре ВВП, тормозят социально–экономические реформы, искажают официальные данные о состоянии отрасли. Одним из самых опасных последствий ее развития является криминализация общества. Следует осознавать и усиление влияния «теневого» капитала на разные сферы общественной жизни, его срастания с государственным аппаратом, ростом коррупции.
Глобальные аспекты «тенизации»
Процессы глобализации выводят «тенизацию» украинской экономики за сугубо национальные рамки. Усиление борьбы с «отмыванием» средств, полученных преступным путем, и перекрытие каналов финансирования терроризма является одним из обязательных условий международных правовых актов и соглашений, в частности Конвенции Совета Европы «Об „отмывании“, поиске, аресте и конфискации доходов, полученных преступным путем», Международной конвенции о борьбе с финансированием терроризма, рекомендации Группы по разработке финансовых мероприятий борьбы с «отмыванием» денег (FATF) и других документов. Это возлагает на нашу страну обязательства международного уровня относительно предотвращения «тенизации» и криминализации экономических процессов.
Проблема «тенизации» экономических отношений является актуальной для всех без исключения стран мира. Более того, по данным иностранных экспертов, в глобальном масштабе эта проблема имеет тенденцию к увеличению. По оценкам Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), «тенизация» экономики за последние 5 лет росла ежегодно на 6,2%, а общий экономический рост составлял в среднем 3,5%. Эта негативная тенденция входит в антагонистическое противоречие с интересами долгосрочного социально–экономического развития какой–либо страны.
FATF оценивает реальные объемы «теневой» экономики в высокоразвитых странах на уровне 17% ВВП, в развивающихся (к ним относится Украина) — 40% ВВП, в странах с переходной экономикой — свыше 20% ВВП. По данным Мирового банка, в сфере мировой «теневой» экономики ежегодно производится товаров и предоставляется услуг на 8–10 трлн. USD. «Теневая» составляющая существенно влияет на различные сферы: политику, социальные отношения, морально–психологический климат в обществе, общественное сознание.
Предпосылки распространения «тенизации» экономических отношений в Украине возникли еще во времена прежнего СССР. Особенно стремительным было накопление «теневых» капиталов за годы так называемой перестройки (1985–1991 гг.). В итоге с независимостью Украина получила в наследство уже сформированный «теневой» сектор. Дополнительные условия для его развития создавали деформированная отраслевая и региональная структура экономики, ее избыточная монополизация. Проявились и ощутимые ошибки в осуществлении реформ, в частности тех, которые касались либерализации внешнеэкономической деятельности, приватизационных процессов, перестройки финансового сектора, некомпетентность и внутренняя противоречивость. Мультипликационное влияние на процесс «тенизации» вызывали экономический кризис, несовершенство системы денежного обращения и гиперинфляция, непрозрачность и низкая эффективность налоговой системы.
Произошло смещение акцентов на субъекты ведения хозяйства, для которых главное — получение прибыли, порой незаконного происхождения. Накопление больших размеров таких капиталов предопределяет их целевое использование — воссоздание криминального промысла. «Теневые» капиталы продуцируют изменение легальных форм общественно–экономических отношений на «теневые».
Украина в «тени»
В современных условиях перехода экономики Украины к рынку наблюдается резкий рост преступности, изменение ее структуры. На фоне «первичных» ценностей рыночного общества (легализация источников доходов, свобода предпринимательства, ограниченность государственного контроля и влияния на деятельность субъектов предпринимательства, имущественное расслоение общества на богатых и бедных, обогащение любой ценой) зародились такие негативные явления, как разочарование большинства населения в будущем, недоверие относительно возможности власти защитить людей от вала преступности, деградация и распад моральных норм поведения, агрессивность и т.п.
Динамика «тенизации» экономики свидетельствует, что на ее уровень в период социально–экономических превращений влияет целый ряд факторов, а именно:
- нестабильность налогового законодательства, высокий налоговый пресс, неравномерность налоговой нагрузки на субъекты хозяйствования, низкий уровень налоговой дисциплины;
- чрезмерное регулирование хозяйственной деятельности;
- низкий уровень заработной платы в государственном секторе экономики;
- коррупция в государственных органах и органах местного самоуправления;
- правовая незащищенность субъектов хозяйствования от злоупотреблений со стороны должностных лиц государственных органов и органов местного самоуправления;
- наличие административных барьеров;
- правовой нигилизм со стороны власти и субъектов хозяйственной деятельности;
- неадекватность форм и методов деятельности правоохранительных органов (организационные, правовые вопросы и вопросы кадров);
- потеря исторических традиций моральных норм, которые лежат в основе уважения к частной собственности и деятельности сельхозпроизводителя.
Все отмеченное способствует созданию факторов, которые порождают «теневой» бизнес.
Кроме субъектов хозяйствования, которые имеют прямое отношение к экономическим процессам, опосредствованными участниками «теневых» экономических отношений являются представители государственного аппарата, коррумпированные чиновники. Преимущественно эта категория лиц не всегда принимает непосредственное участие в экономической деятельности предпринимателя, она создает каталитическое (ускоренное) влияние на экономические отношения, своевременно снимает возможные негативные наслоения, делает возможным получение сверхдоходов, частью которых может пользоваться.
Особенности АПК Украины
О теневом рынке в АПК Украины свидетельствует увеличение количества преступлений и противоправных проявлений при приватизации земли, основных фондов и имущества, перераспределении прав собственности перерабатывающих предприятий, ремонтно–технических, транспортных и строительных организаций АПК.
За время действия Указа Президента Украины «О безотлагательных мерах по ускорению реформирования аграрного сектора экономики» от 3 декабря 1999 г. лишь органами МВД выявлено 27,7 тыс. корыстных преступлений, из которых 17,6 тыс. хищений (63,4%), совершенных должностными и материально ответственными лицами, 11,5 тыс. должностных преступлений (41,3%). К уголовной ответственности привлечено 15,5 тыс. лиц. Установленная сумма материальных убытков составила более чем 400 млн. грн.
Растет количество преступлений, которые совершают руководители сельхозпредприятий и предприятий перерабатывающей отрасли. В 1991 г. к криминальной ответственности было привлечено лишь 96 руководителей предприятий, в 2000 г. — 700, а в 2003 г. — уже 877, в чьих руках сконцентрированы невытребованные части имущества, основных средств, а также земли резерва и запаса.
Практически во всех регионах страны выявлены и задокументированы многочисленные нарушения со стороны должностных лиц и руководителей местных органов власти при приватизации. По уголовным делам, возбужденным органами СБУ, установлено незаконное отчуждение путем фальсификации решений общих собраний КСП, земельных участков стоимостью по кадастровой, а не рыночной оценке свыше 3,5 млн. грн.
Подразделениями СБУ при проверке проведения реформирования субъектов хозяйствования задокументировано незаконное присвоение руководителями хозяйств почти 2 млн. акций перерабатывающих и других предприятий АПК. Их подавляющее большинство было реализовано криминализованным коммерческим структурам, которые практически монополизировали на региональном уровне снабжение селу энергоносителей и сбыт сельхозпродукции.
Приватизация государственной и коллективной собственности, развитие предпринимательства привели к расширению сферы криминального капитала, что постоянно воспроизводится на расширенной основе. Как свидетельствует анализ, процесс приватизации объектов АПК сопровождается рядом характерных негативных проявлений, в частности:
- занижение стоимости имущества предприятий при проведении его оценки;
- сдерживание администрацией предприятий акционирования с целью создания условий для приобретения объектов в личную собственность через подставных лиц или хищения их имущества;
- приобретение акций через подставных лиц, включение в число акционеров лиц, не являющихся работниками предприятий;
- сговор должностных лиц объекта приватизации с лидерами криминальных структур путем передачи имущества в аренду или в собственность;
- передача государственного имущества в частную собственность на основании решений не уполномоченных на это лиц;
- невыполнение инвестиционных обязательств и т.п.
Следует отметить, что в последнее время получили распространение преступления, связанные со злоупотреблением властью или служебным положением (ст. 364 УК Украины). Кроме этого с появлением в новом Уголовном кодексе ст. 209 о легализации (отмывании) денежных средств и другого имущества, добытых преступным путем, возбужден ряд уголовных дел по признакам этого преступления.
Контрабанда в АПК
Одной из доминирующих составляющих «теневой» экономики АПК является контрабанда сельхозпродукции и продуктов ее переработки, именно она позволяет избегать уплаты таможенных платежей, получать от преступной деятельности максимальную прибыль, переводить денежные средства на счета в иностранные банки и таким способом накапливать капитал. Контрабанда неразрывно связана с коррупцией в органах власти, управления, правоохранительных органах, банковских структурах и т.п. Она существенно влияет на состояние «теневой» экономики в стране, наносит ущерб экономике государства, установленному правопорядку в международной торговле, нарушает государственный суверенитет.
На протяжении последних лет увеличилось количество задержаний товаров, которые незаконно перемещались через границу, в частности водочных изделий — в 3 раза, сахара — в 2,4 раза, табачных изделий — в 1,9 раза.
Углубленный анализ «теневой» экономической деятельности в агропромышленном комплексе Украины дает основания определить такие направления злоупотреблений:
1) присущие отрасли независимо от ее трансформации: хищение материальных ценностей, государственного или коллективного имущества; злоупотребление служебным положением; неэффективное, нецелевое использование бюджетных и внебюджетных средств; мошенничество с финансовыми ресурсами; небрежное хранение, неуплата и порча сельскохозяйственной продукции;
2) которые существуют только в период реформирования: нарушения при реорганизации предприятий порядка принятия решений по вопросам реформирования, невыполнение решения в части создания на их базе новых субъектов хозяйствования; несоответствие требованиям действующего законодательства уставных документов вновь созданных агроформирований (в частности, в части правопреемничества); отсутствие надлежащего контроля по вопросам реорганизации предприятий, инвентаризации имущества производителей сельхозпродукции; невключение лиц, которые имеют право на получение земельной и имущественной доли (пая), в списки на их получение; безосновательное включение лиц, которые не имеют права на получение земельной и имущественной доли (пая), в списки на их получение; несвоевременное рассмотрение сельскими советами заявлений членов коллективных сельскохозяйственных предприятий, которые имеют право на земельную и имущественную долю, и создание препятствий при выделении его в натуре; занижение стоимости основных фондов предприятий во время проведения их экспертной оценки; лоббирование интересов экономических группировок, в том числе криминального происхождения, с целью установления контроля над отдельными отраслями АПК и предпринимателями; создание на базе открытых акционерных обществ (ОАО) других субъектов хозяйствования, проведения дополнительных эмиссий пакета акций ОАО, противоправного распределения прибыли ОАО, сдачи имущества ОАО в аренду и тому подобное; установление размера арендной платы ниже уровня, предусмотренного законодательством; злоупотребление специалистов земельных ресурсов при подготовке документов, необходимых для получения государственного акта на право собственности на землю; злоупотребление работников органов местного самоуправления при оформлении аренды земель; незаконное списание основных средств предприятий, которые готовились к реформированию; безосновательное отчуждение имущества прежних КСП и расходование денежных средств, которые поступают от этого, по собственному усмотрению руководителей агроформирований; правонарушения, связанные с использованием сельхозтехники иностранного производства на правах лизинга.
Таким образом, борьба с «теневой» экономикой возможна лишь при условии единственной концепции и программы скоординированных действий, в основе которых должно быть создание современной инфраструктуры организованных рынков.
